Guia explicativa del reporte de análisis de ISR

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Elija la opción "Habilitar proyección de análisis de ISR"

Luego clic en el botón verde "generar informe".

Listo!, tienes el reporte descargado con la información de proyecciones del impuesto de cada colaborador.

El reporte se divide en la siguientes maneras:

  • Datos del colaborador (columnas A a F).
Columna Nombre Definición
A Cédula Número de identificación o código del colaborador.
B Nombre Nombre del colaborador.
C Apellido Apellido del colaborador.
D Fecha de contratación Fecha en que el colaborador ingresó a la empresa.
E Estatus Situación actual del colaborador: Activo, inactivo o Liquidado.
F Tipo de ISR Método con el que se calcula el ISR del colaborador: Anualizado o Evaluación de acumulados.

  • Ingresos acumulados del año (columnas G a P)

Estas columnas muestran lo que el colaborador ya devengó en el año seleccionado, hasta la última planilla procesada.

La columna P equivale a sumar todos los conceptos acumulados de la fila:

P8 = G8 + H8 + I8 + J8 + K8 + L8 + M8 + N8 + O8

Columna Nombre Definición
G Salario Total Suma del salario pagado en todas las planillas del año.
H Sobretiempo Total pagado por horas extras en el año.
I Bonificación Total de bonificaciones pagadas en el año.
J Vacaciones Total pagado por vacaciones en el año.
K XIII Total de Décimo Tercer Mes pagado en el año.
L Combustible Total pagado como combustible en el año.
M Prima de producción Total pagado como prima de producción en el año.
N Gratificación/Bono navideño Total pagado como gratificación o bono navideño en el año.
O Dieta Total pagado como dieta en el año.
P Ingresos Sujetos a Retención Total de lo que el colaborador ya ganó en el año y que cuenta para el ISR. Suma de columna G a O.

  • Proyecciones al cierre del año (columnas Q a V)

Las proyecciones estiman lo que el colaborador va a ganar en las planillas que faltan desde hoy hasta el cierre del año.

La columna de V suma las cinco proyecciones de la fila:

V8 = Q8 + R8 + S8 + T8 + U8

Columna Nombre Definición
Q Proyección de Salario Total Salario que se espera pagar en las planillas que quedan del año.
R Proyección de Bonificación Bonificaciones que se espera pagar en lo que queda del año.  Proyección si la bonificación es recurrente.
S Proyección de XIII Décimo Tercer Mes que se espera pagar en lo que queda del año.
T Proyección de Combustible Combustible que se espera pagar en lo que queda del año. Proyección si el combustible es recurrente.
U Proyección de Prima de producción Prima de producción que se espera pagar en lo que queda del año. Proyección si la prima de producción es recurrente.
V Proyección de Ingresos Sujetos a Retención Total de ingresos que se proyectan para lo que queda del año. Suma de columnas (Q8,R8,S8,T8,U8).

  • Total anual y cálculo del ISR por tramos (columnas W a AC)

El ISR se calcula sobre el ingreso anual total (acumulado + proyectado), dividido en tres tramos: los primeros B/. 11,000 no pagan impuesto, de B/. 11,000 a B/. 50,000 se paga 15 %, y lo que pasa de B/. 50,000 paga 25 %.

Columna Nombre Definición
W Total de ingresos Sujetos a Retención Ingreso anual total: lo ya ganado Columna (P) más lo proyectado Columna (V).
X Proyección de Primeros 11k / 0% Parte del ingreso anual que cae en el tramo exento. Si el total llega a 11,000 o más, muestra 11,000; si no, muestra el total.
Y Proyección de Después de 11k Parte del ingreso que cae en el tramo de 15 %: lo que pasa de 11,000, con un máximo de 39,000 (de 11,000 a 50,000).
Z Proyección de 15% Impuesto del tramo de 15 %.
AA Proyección de Después de 50k Parte del ingreso que pasa de 50,000. Solo tiene valor cuando el tramo de 15 % (Y) está lleno en 39,000.
AB Proyección de 25% Impuesto del tramo de 25 %.
AC Proyección de ISR a Retener ISR total del año: suma del impuesto de ambos tramos. Columna Z8 + AB8.
  • ISR retenido, por pagar, del XIII y por periodo (columnas AD a AH).

Estas columnas comparan el ISR del año con lo que ya se retuvo y reparten lo pendiente entre las planillas que quedan.

Columna Nombre Definición
AD ISR Retenido ISR que ya se le descontó al colaborador en las planillas del año.
AE Proyección de ISR Por Pagar ISR que falta retener en el año: el ISR anual menos lo ya retenido.
AF ISR del XIII Proyectado Parte del ISR pendiente que se retendrá en los pagos de XIII que faltan.
AG ISR de Planillas Regulares Proyectado ISR pendiente que se retendrá en las planillas regulares, sin contar el XIII.
AH ISR por Periodo Regular ISR a descontar en cada planilla regular que queda.